来年から証券優遇税制が変更になるにあたり、先日
のブログから「NISAスタート直前講習」をはじめてい
ますが、今回はこのNISA口座を作るにあたり、
5つの特徴をまとめてみました。
まずこのNISA口座を作成し利用できるのは日本国
在住の満20歳以上の個人のみとなります。
したがって法人名義での口座作成はできません。
次にNISA口座を作る事で非課税対象となる金融商
品は前回のブログにも書きましたが、来年1月1日以
降、新たに買い付ける上場株式、株式投信の配当と
譲渡益が非課税の対象となります。
一方、MMFや一部の投信、公社債はこの優遇対
象からはずれます。したがって非課税の対象には
なりません。
NISA口座で買い付け可能な上限ですが、これは
年間100万円までの買い付けが可能ですが、仮に
買い付け総額が年間100万円に満たなかった場合
でも、投資枠の余裕残枠を翌年に繰り越す事はでき
ません。また途中で売却したりして余裕残枠が仮に
出来たとしても、その枠を再利用する事はできません。
したがってショートポジションでのトレードを頻繁に行
うような性質の金融商品はこのNISAにはあまり向
いていないかもしれません。
むしろFXもCFDも小額でロングポジションでトレード
をしたいといった方は是非、このNISAを作られる事
をお勧めします。
非課税の期間ですが、金融商品を買い付けした年
から最長5年。厳密には買い付けた年の4年後の
年末までとなります。
非課税期間終了後、翌年の投資枠を使って最大
100万円をNISA口座で保有し続けるロールオー
バーも可能です。
口座開設の方法ですが、銀行、証券会社などの
金融機関で口座開設する事ができます。
ただしこのNISA口座は原則1人1口座となって
いる為、複数の金融機関で口座開設することは
できません。ご注意ください。
では次回はこのNISA口座の作り方を簡単に
説明します。
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