さて、いよいよ来月からNISA(日本版小額投資

非課税制度」がスタートしますが、皆さんはもう

既に特定口座は作られましたか?

 

もう作ったという方はもいれば、まだ作っていな

という方もいらっしゃるでしょう。

 

国策で「貯蓄から投資」を推進するプロジェクトと

なっているこのNISAプロジェクト。

いよいよ来月から始まります。

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今回は来月から始まるこの小額投資非課税制

度の内容を簡単におさらいしてみたいと思います。

 

まず、今月末までは上場株式や投信の配当、譲

渡益等には10.147%の軽減税率が適用されてい

る状態であることは既にご存知かと思いますが、

これが来月から軽減税率が無くなり、本則税率の

20.315%に戻るのと同時に導入される、新しい証

券優遇税制がNISAです。

 

具体的な内容ですが、来月1月1日から2023年

12月31日までの間に上限100万円を限度額

して専用の非課税口座(これをNISA口座といい

ます)で新規に取得した上場株式、株式投信につ

いてその配当や譲渡益が取得した年から最長で

5年間非課税になるのがこのNISAなのです。

 

つまりNISA口座を作った場合と作らない場合を

比較したとき、作らなかった場合は本則税率の適

用になってしまうため、現行の10.147%の税率か

ら20.315%とおよそ2倍の税率になりますが、別

個にNISA口座を作れば年間100万円までの投

信の配当は最長で5年間税金が免除されるという

わけですね。

 

ですから、小口の取引をされている方であれば、

絶対に作っておいたほうがトクですし、むしろ作ら

ないと本則税率が適用され、来年から2倍の税

金が取られて損をしてしまうわけです。

 

そう考えると、投信や株の売買をされている方、

FXやCFDをされている方は作っておいたほうが、

絶対に良かったりします。

 

次回はどんな人がこのNISA口座を作る事ができ

て、NISAが対象となる非課税金融商品のご紹介

など、少し詰めたお話をしたいと思います。

 

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